Tratate de evitare a dublei impuneri
Aplicăm prevederile celor peste 90 de convenții semnate de România pentru a stabili care stat are drept de impozitare și cum se elimină dubla impunere pentru dividende, dobânzi, redevențe și câștiguri de capital.
Fiscal internațional
Operați în mai multe țări — cine are dreptul să vă impoziteze?
ConsultInnovation aplică tratatele de evitare a dublei impuneri și regulile OCDE pentru a clarifica obligațiile fiscale ale clienților cu prezență internațională.
Fiscalitatea internațională nu tolerează improvizațiile
Atunci când o companie română contractează cu parteneri din Germania, Franța sau Republica Moldova, fiecare plată transfrontalieră poate genera rețineri la sursă, obligații de raportare și riscuri de sediu permanent. Ignorarea acestor reguli nu este o opțiune: autoritățile fiscale europene schimbă informații automat începând cu 2017, prin directivele DAC. La ConsultInnovation identificăm riscurile înainte ca ele să devină probleme: analizăm fluxurile financiare, aplicăm corect convențiile de evitare a dublei impuneri și documentăm structura astfel încât clientul să fie pregătit pentru orice control.
Servicii de fiscalitate internațională
Risc de sediu permanent
Evaluăm dacă activitatea desfășurată de angajații sau agenții companiei în altă țară creează un sediu permanent impozabil și recomandăm structuri care limitează acest risc.
BEPS și planificare agresivă
Verificăm conformitatea structurii fiscale cu pachetul de măsuri OCDE/G20 BEPS și cu transpunerea acestuia în legislația europeană prin ATAD, pentru a evita reîncadrările fiscale.
Reținere la sursă și recuperare
Calculăm reținerea la sursă aplicabilă plăților transfrontaliere și asistăm la recuperarea impozitelor reținute în exces prin procedurile de rambursare disponibile în fiecare stat.
Exportam software în cinci țări și nu știam că reținerea la sursă din Franța poate fi redusă la zero prin aplicarea corectă a convenției bilaterale. ConsultInnovation a rezolvat situația în trei săptămâni și ne-a recuperat impozite reținute nejustificat pe doi ani anteriori.
Andrei Florescu, CEO, companie IT din Galați
Întrebări frecvente despre fiscalitatea internațională
Ce este o convenție de evitare a dublei impuneri?
Este un acord bilateral între două state care stabilește care dintre ele are dreptul de a impozita anumite tipuri de venit și cum se elimină situația în care același venit ar fi impozitat de ambele state. România are astfel de convenții cu peste 90 de țări.
Când apare riscul de sediu permanent?
Riscul apare atunci când o companie desfășoară activitate economică continuă în alt stat prin angajați proprii, agenți dependenți sau instalații fixe. Odată recunoscut un sediu permanent, statul respectiv poate impozita profiturile alocate acelei activități.
Ce este schimbul automat de informații fiscale?
Prin directivele DAC și standardul CRS al OCDE, autoritățile fiscale din UE și din peste 100 de state schimbă anual informații despre conturile bancare, veniturile și activele deținute de rezidenții lor în alte țări. Nedeclararea acestora nu trece neobservată.
Ce înseamnă prețuri de transfer în context internațional?
Tranzacțiile între entități afiliate din state diferite trebuie să respecte prețul de piață (principiul arm's length). Dacă nu sunt documentate corect, autoritățile pot reîncadra venitul și aplica ajustări fiscale semnificative, însoțite de dobânzi și penalități.
Identificați riscurile fiscale internaționale înainte de un control
Solicitați o analiză de conformitate internațională și primiți un raport de risc în termen de șapte zile lucrătoare.
Solicitați analiza